L’ABC du REER de conjoint

Un REER de conjoint* est exactement ce qu'il semble être, tout simplement un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) pour un.e conjoint.e ; un plan qui non seulement vous aide à mettre de côté des fonds pour votre retraite et celle de votre conjoint.e, mais qui peut également vous faire économiser de dollars d’impôt. L’idée est qu’une personne, généralement celle qui gagne le plus d’argent, cotise au régime de conjoint au nom de son.sa conjoint.e. Le principal avantage est qu’une cotisation peut être versée chaque année et que le.la conjoint.e bénéficiaire bénéficiera d’un retour en franchise d’impôt jusqu’au retrait de ces actifs.
 
Un REER de conjoint est généralement utilisé lorsqu'un.e conjoint.e a beaucoup plus d'argent dans son REER que l'autre. En partageant le montant investi entre un REER et un REER de conjoint, vous pouvez tous deux profiter de votre retraite et payer moins d'impôt en général en retirant les fonds lorsque vous êtes tous les deux dans une tranche d'imposition inférieure.

Voyons comment cela fonctionne – Supposons que vous gagnez 100 000 $ et que votre conjoint.e gagne 50 000 $. Avec des limites de cotisation REER de 18 %, vous pouvez déposer 18 000 $ et votre conjoint.e peut déposer 9 000 $ dans vos REER respectifs. Cependant, si vous utilisez un compte de conjoint, vous pouvez déposer, disons, 13 000 $ dans votre propre compte et 5 000 $ dans le compte du.de la conjoint.e. Votre cotisation totale est toujours de 18 000 $, mais répartie sur deux comptes, vous permettant de partager les revenus avec votre conjoint.e. Votre conjoint.e peut toujours déposer ses 9 000 $ initiaux dans son compte.
 
Le scénario devient bien différent sans REER de conjoint : imaginons que vous ayez 1 million de dollars à la retraite et que votre conjoint.e dispose de 400 000 $ à ce moment-là. Un taux de retrait standard de 5 % entraînerait un revenu imposable de 50 000 $ pour vous et 20 000 $ pour votre conjoint.e, votre retrait annuel de 50 000 $ étant imposé à un taux plus élevé. Si un REER de conjoint avait été établi, les deux comptes auraient pu accumuler 700 000 $ chacun (même montant total) et retirer un revenu annuel de 35 000 $ par conjoint.e, ce qui aurait donné lieu à un taux d'imposition inférieur.
 
Un REER de conjoint peut également être utilisé pour économiser de l'impôt si l'un.e des membres du couple a plus de 71 ans mais pas l'autre. Lorsqu'un REER de conjoint est ouvert, des cotisations peuvent être versées au nom du.de la conjoint.e qui n'a pas plus de 71 ans - et demander la déduction du revenu sur ce dépôt. De plus, les versements au REER de conjoint peuvent toujours être effectués l'année du décès.
 

Il convient de noter que les cotisations à un REER de conjoint doivent demeurer dans le fonds pendant trois années civiles à compter de l'année où elles ont été cotisées, sinon le montant du retrait sera ajouté à votre revenu net pour cette année-là et les impôts devront être payés à votre taux d’imposition.
 
*conjoint comprend un.e conjoint.e de fait
 
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